一文详解公积金怎么算

摘要： 一、公积金的定义和用途住房公积金，是指国家机关和事业单位、国有企业、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私营企业及其他城镇企业和事业单位、民办非企业单位、社会团体及其在职职工，对等缴存...

一、公积金的定义和用途

住房公积金，是指国家机关和事业单位、国有企业、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私营企业及其他城镇企业和事业单位、民办非企业单位、社会团体及其在职职工，对等缴存的长期住房储蓄，就是单位和个人共同缴存的一笔钱，归缴存人所有，用来解决住房问题。

住房公积金的主要用途是贷款买房，缴存人可以申请公积金贷款，享受较低的利率，公积金贷款的额度和利率与缴存时间、缴存基数、个人信用等因素有关，缴存人在购买、建造、翻建、大修自住住房时，也可以提取公积金账户内的余额。

二、公积金的缴存比例和基数

公积金的缴存比例由单位和个人共同确定，一般不得低于 5%，不得高于 12%，缴存基数是指职工本人上一年度的月平均工资，缴存基数不得低于当地最低工资标准，不得高于当地社会平均工资的 3 倍。

不同地区的公积金缴存比例和基数可能有所不同，具体以当地的政策为准，北京市的公积金缴存比例为 5%-12%，缴存基数为职工本人上一年度的月平均工资，最高不得超过 31884 元，上海市的公积金缴存比例为 5%-7%，缴存基数为职工本人上一年度的月平均工资，最高不得超过 34188 元。

三、公积金的计算方法

公积金的计算方法比较复杂，涉及到多个因素，下面以北京市为例，介绍一下公积金的计算方法。

（一）缴存额的计算

1、单位缴存额=缴存基数×缴存比例×2

2、个人缴存额=缴存基数×缴存比例×2

（二）缴存基数的确定

1、新参加工作的职工从参加工作的第二个月开始缴存住房公积金，缴存基数为职工本人当月工资。

2、新调入的职工从调入单位发放工资之日起缴存住房公积金，缴存基数为职工本人当月工资。

3、单位新录用或新调入职工的缴存基数为录用或调入当月职工本人工资。

（三）缴存比例的确定

1、国家机关、事业单位及其在职职工的缴存比例为 12%。

2、国有企业、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私营企业及其他城镇企业及其在职职工的缴存比例为 8%-12%。

3、民办非企业单位、社会团体及其在职职工的缴存比例为 8%-12%。

4、有条件的地区，可以适当提高缴存比例，但最高不得超过 20%。

（四）缴存额的上下限

1、住房公积金月缴存额上限为上一年度北京市全市职工月平均工资的 300%，分别乘以当年单位和职工住房公积金缴存比例，执行期为一个住房公积金年度，即当年 7 月 1 日至次年 6 月 30 日，职工住房公积金缴存额上限每年公布一次。

2、住房公积金月缴存额下限为上一年度北京市最低工资标准，分别乘以当年单位和职工住房公积金缴存比例。

（五）举例说明

假设某职工上一年度的月平均工资为 10000 元，当地的最低工资标准为 2200 元，单位和个人的缴存比例均为 12%，则该职工的公积金缴存额为：

单位缴存额=10000×12%×2=2400 元

个人缴存额=10000×12%×2=2400 元

该职工的公积金缴存额为每月 4800 元。

四、公积金的贷款额度和利率

公积金贷款的额度和利率与缴存时间、缴存基数、个人信用等因素有关，缴存时间越长、缴存基数越高、个人信用越好，贷款额度越高，利率越低。

（一）贷款额度的计算

1、计算公式为：[(借款人月工资总额+借款人所在单位住房公积金月缴存额)×还贷能力系数-借款人现有贷款月应还款总额]×贷款期限(月)。

2、使用配偶额度的：[(夫妻双方月工资总额+夫妻双方所在单位住房公积金月缴存额)×还贷能力系数-夫妻双方现有贷款月应还款总额]×贷款期限(月)。

3、还贷能力系数为 40%。

4、月工资总额=公积金月缴额÷(单位缴存比例+个人缴存比例)。

（二）贷款额度的上限

1、购买首套住房的，贷款最高额度为 120 万元。

2、购买第二套住房的，贷款最高额度为 80 万元。

（三）贷款利率

1、五年以下(含五年)年利率为 2.75%。

2、五年以上年利率为 3.25%。

五、公积金的提取和使用

公积金的提取和使用需要满足一定的条件和程序，下面以北京市为例，介绍一下公积金的提取和使用方法。

（一）提取条件

1、购买、建造、翻建、大修自住住房的。

2、离休、退休的。

3、完全丧失劳动能力，并与单位终止劳动关系的。

4、出境定居的。

5、偿还自住住房贷款本息的。

6、租房自住的。

7、生活困难，正在领取城镇最低生活保障金的。

8、遇到突发事件，造成家庭生活严重困难的。

9、进城务工人员，与单位解除劳动关系的。

10、在职期间判处死刑、判处无期徒刑或有期徒刑刑期期满时达到国家法定退休年龄的。

11、死亡或者被宣告死亡的。

（二）提取材料

1、购买新建商品住房的，提供购房合同、购房发票、身份证、公积金联名卡。

2、购买二手房的，提供房产证、契税完税凭证、身份证、公积金联名卡。

3、建造、翻建住房的，提供宅基地证或集体土地使用证、规划许可证、施工合同、身份证、公积金联名卡。

4、大修住房的，提供房产证、大修鉴定证明、施工合同、身份证、公积金联名卡。

5、离休、退休的，提供离休证或退休证。

6、完全丧失劳动能力，并与单位终止劳动关系的，提供劳动能力鉴定证明、解除劳动关系证明。

7、出境定居的，提供护照、签证或定居国的身份证。

8、偿还自住住房贷款本息的，提供贷款合同、还款凭证、身份证、公积金联名卡。

9、租房自住的，提供租赁合同、房租发票、身份证、公积金联名卡。

10、生活困难，正在领取城镇最低生活保障金的，提供低保证。

11、遇到突发事件，造成家庭生活严重困难的，提供相关证明。

12、进城务工人员，与单位解除劳动关系的，提供户口证明和解除劳动关系证明。

13、在职期间判处死刑、判处无期徒刑或有期徒刑刑期期满时达到国家法定退休年龄的，提供司法部门出具的判决书。

14、死亡或者被宣告死亡的，提供死亡证明或宣告死亡证明、继承人或受遗赠人的身份证。

（三）提取程序

1、准备好提取材料，填写《住房公积金提取申请表》。

2、向所在单位提出提取申请，单位核实后在申请表上盖章。

3、将申请表和提取材料提交给住房公积金管理中心。

4、住房公积金管理中心审核通过后，将提取金额转入申请人的公积金联名卡或银行账户。

（四）使用方法

1、购买住房：可以申请公积金贷款或提取公积金账户内的余额支付购房款。

2、建造、翻建、大修住房：可以申请公积金贷款或提取公积金账户内的余额支付建房费用。

3、偿还自住住房贷款本息：可以申请公积金贷款或提取公积金账户内的余额偿还贷款本息。

4、租房自住：可以申请提取公积金账户内的余额支付房租。

5、生活困难，正在领取城镇最低生活保障金的：可以申请提取公积金账户内的余额补贴生活费用。

6、遇到突发事件，造成家庭生活严重困难的：可以申请提取公积金账户内的余额补贴应急费用。

7、进城务工人员，与单位解除劳动关系的：可以申请提取公积金账户内的余额销户。

8、在职期间判处死刑、判处无期徒刑或有期徒刑刑期期满时达到国家法定退休年龄的：可以申请提取公积金账户内的余额销户。

9、死亡或者被宣告死亡的：可以申请提取公积金账户内的余额销户，继承人或受遗赠人可以继承或受遗赠提取金额。

六、公积金的注意事项

1、公积金缴存和提取需要遵守当地的政策和规定，如有疑问，可咨询住房公积金管理中心或单位人事部门。

2、公积金贷款的额度和利率可能会随着政策的变化而调整，如有贷款需求，建议提前了解相关政策。

3、公积金贷款的还款方式有等额本息还款法和等额本金还款法两种，借款人可根据自己的情况选择合适的还款方式。

4、公积金贷款的还款期限最长不超过 30 年，借款人可根据自己的收入情况选择合适的还款期限。

5、公积金贷款的还款期间，借款人应按时足额还款，如有逾期，会影响个人信用记录。

七、总结

公积金是一项重要的福利制度，对于职工解决住房问题、提高生活质量有着重要的作用，本文介绍了公积金的定义、用途、缴存比例和基数、计算方法、贷款额度和利率、提取和使用、注意事项等方面的内容，希望能帮助读者更好地了解公积金，在实际操作中，读者应根据当地的政策和规定，合理规划公积金的缴存和使用，以充分发挥公积金的作用。